Manejo de bancos y/o tarjetas débito empresarial
El manejo de la cuenta de banco debe ser de uso exclusivo empresarial. A menudo las microempresas y mas las de tipo familiar hacen uso de los recursos empresariales sin ningún tipo de política o protocolo de uso.
No es prudente hacer pagos de gastos personales desde las tarjetas débito empresariales. De igual manera no esta bien recibir pagos en las cuentas bancarias de la empresa por conceptos ajenos a las actividades empresariales.
Gerencia debe reportar los retiros de dinero por ventanilla o cajero y su destinación aportando los soportes de los mismos.
Adicional y de manera informativa a tener en cuenta debe reportar todo el detalle de lo que hizo con el dinero retirado para poder registrar en contabilidad y que se puedan conciliar los valores.
Si es el caso se deben contabilizar los retiros de banco y su respectiva entrada a caja general para que los egresos queden contabilizados contra caja general.
De igual manera se debe imprimir y archivar el documento generado por los retiros y su respectiva transferencia a caja general.
C.P. Néstor C. Andrade
Guía contable y documental
El caso de los arriendos recaudados
Si usted administra inmuebles de otras personas, el canon que paga el inquilino no es suyo: es dinero del propietario del que usted solo descuenta su comisión. Mezclarlo con la cuenta personal o con la de gastos de la empresa genera errores, desconfianza y problemas al declarar.
Buenas prácticas
- Una cuenta para los recaudos de terceros, separada de la cuenta operativa.
- Liquidaciones mensuales a cada propietario con el canon recibido, la comisión descontada y los pagos hechos en su nombre.
- Ningún gasto personal con tarjetas de la empresa.
- Conciliación bancaria cada mes.
Atención: registrar como ingreso propio el dinero de terceros puede hacerle pagar impuestos sobre dinero que no es suyo.
Preguntas frecuentes
¿Un propietario con un solo apartamento necesita cuenta aparte?
No es obligatorio, pero tener una cuenta donde entren los arriendos simplifica mucho la declaración de renta.
